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La retraite est un sujet important et préoccupant pour de nombreux travailleurs. Avoir une pension suffisante est crucial pour maintenir un niveau de vie confortable une fois à la retraite. La réforme des retraites soulève des interrogations sur l’obtention précoce d’une retraite à taux plein. Opter pour le rachat de trimestres peut être avantageux.
Le rachat de vos trimestres
Le rachat de trimestres est possible si vous avez effectué de longues études, des stages ou subi le chômage. Depuis la réforme Fillon de 2003, vous pouvez racheter jusqu’à douze trimestres. Cette option fiscalement avantageuse vous permet de déduire les cotisations des revenus imposables.
Cependant, même si vous achetez tous vos trimestres, le départ à la retraite ne peut se faire avant 62 ans, âge minimum qui sera repoussé à 64 ans après la réforme.
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Demandez votre Relevé individuel de Situation (RIS) pour connaître vos droits à la retraite. Ce document récapitule l’ensemble de votre carrière. Y compris le nombre de trimestres cotisés, les points acquis pour la retraite complémentaire. Et aussi les régimes auxquels vous avez cotisé et les revenus soumis à cotisations. Ainsi, vous pourrez déterminer l’âge et le montant de votre retraite.
1ᵉʳ cas : chef d’entreprise ou auto-entrepreneur
Si vous êtes chef d’entreprise ou auto-entrepreneur, vous pouvez cumuler le rachat « Madelin » et le rachat « Fillon ». La formule de calcul d’un trimestre « Madelin » est la suivante : assiette x taux de cotisation du régime de retraite de base en vigueur à la date de la demande x coefficients d’âge, selon le site la retraite en clair.
Il est courant que le rachat d’un trimestre « Madelin » soit moins coûteux que celui d’un trimestre au régime général. Pour vérifier cela, il est conseillé d’utiliser l’espace personnel de l’Assurance retraite et de procéder à une simulation.
2e cas : salarié dans une petite entreprise
Lorsqu’on travaille dans une petite entreprise, il peut être bénéfique de racheter des trimestres de retraite. En revanche, pour les salariés de grandes entreprises, cela ne serait pas avantageux. Ces dernières prennent en charge les périodes d’inactivité, ce qui rendrait le rachat peu rentable.
3e cas : stage étudiant
Les conditions requises pour le rachat des périodes de stages concernent uniquement les stages obligatoires effectués durant vos études. D’après les informations fournies sur le site du service public :
« que le stage ait donné lieu à une convention tripartite entre l’établissement d’enseignement, l’organisme d’accueil et vous. Le stage a été effectué au sein de la même entité. La durée est égale à 2 mois, consécutifs ou non, au cours d’une même année scolaire ou universitaire. Le stage a donné lieu au versement d’une gratification ».
Il convient de prendre note que les stages professionnels faisant l’objet d’un contrat de travail sont soumis à des cotisations retraite. Ils ne sont pas inclus dans la catégorie des stages conventionnés.
Le calcul des périodes de stage s’effectue en considérant que deux mois de stage valident un trimestre. Dans le cas où le stage s’étend sur deux années consécutives. Il est possible de le prendre en compte pour l’une ou l’autre de ces années. Quant au rachat de trimestres pour les stages, il est limité à deux trimestres au maximum.
4e cas : taux plein plus tôt
Pour obtenir une retraite anticipée, vous pouvez demander à votre employeur. Les employés seniors coûtent cher, donc les entreprises proposent un rachat volontaire. Vous pourriez également négocier une rupture conventionnelle avec une prime pour racheter vos trimestres et partir dès 62 ans (64 après la réforme).
Bien que cette prime soit imposable, elle est compensée par la déduction fiscale des sommes allouées au rachat de trimestres. Par conséquent, l’impact fiscal sera neutre.
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5e cas : refus d’une rupture conventionnelle
Dans le cas où votre employeur refuserait la rupture conventionnelle, le rachat de trimestres peut être une option intéressante. À partir de 62 ans, Pôle Emploi continuera à fournir une assistance jusqu’à l’obtention du taux plein de votre retraite.
Pour prendre sa retraite, il est nécessaire d’avoir accumulé 172 trimestres, soit 43 années de travail. Si vous décidez de partir sans ce quota, votre pension de retraite sera définitivement réduite en subissant une décote.
Jean-François Chauffeté, fondateur d’EOR explique :
« Pour avoir une retraite à taux plein à 62 ans, aujourd’hui il faudra avoir commencé à travailler à 19 ans »
Il est d’ailleurs possible d’acheter des trimestres entre 20 et 66 ans. Au-delà de cet âge, le taux plein de la pension de retraite est automatiquement accordé. Le coût du rachat dépend de l’âge et des revenus. Ainsi, plus vous êtes jeune, moins le coût est élevé.
